Kann IRA-Transaktionen die Wash-Sale-Regel auslösen Wenn Sie Aktien am Verlust verkaufen, sollten Sie in der Lage sein, den Verlust zu verwenden, um Gewinne auf Ihre Einkommenssteuern auszugleichen - rechts rechts, außer wenn Sie die Wash-Sale-Regel verletzt haben. Dies bedeutet, dass, wenn Sie gekauft und verkauft die gleiche Investition für einen Verlust innerhalb eines 30-Tage-Zeitraum, kann der Verlust nicht verwendet werden, um Gewinne auszugleichen. Sie sind jedoch berechtigt, den Verlust der Kosten der Wertpapiere, die Sie zurückkaufen, hinzuzufügen, wodurch die Grundlage erhöht wird. Dieses Problem wird komplizierter, wenn Sie die Wertpapiere in Ihrem IRA zurückgekauft haben. Macht das auch die Basis in Ihrer IRA. Im Jahr 2008, die IRS adressiert diese lange unbeantwortete Frage. Was ist ein Wash Sale. Beginnen wir mit der Definition eines Wasch-Verkauf. Eine Verkaufswäsche erfolgt, wenn Sie Aktien einer Aktie verkaufen und denselben Bestand innerhalb von 30 Tagen (vor oder nach dem Verkauf) zurückkaufen oder erwerben. Jeder Verlust aus dem Wasch-Verkauf kann nicht verwendet werden, um Gewinne aus Ihren Steuern für das Jahr auszugleichen. Werfen Sie einen Blick auf einige Beispiele: Beispiel - Waschen Verkauf Sie besitzen 100 Aktien von XYZ mit einer Basis von 2.000. Sie verkaufen 100 Aktien von XYZ am 21. März für 1.000. Sie kaufen 100 Aktien von XYZ am 22. März für 600. Dies ist ein Wasch-Verkauf und Sie können nicht abziehen den Verlust von 1.000. Allerdings können Sie den Verlust von 1.000 auf den neuen Kaufpreis von 600, die Schaffung einer Basis von 1.600 hinzuzufügen. Beispiel - Keine Wäsche Verkauf Sie besitzen 100 Aktien von XYZ mit einer Basis von 2.000. Sie verkaufen 100 Aktien von XYZ am 21. März für 1.000. Sie kaufen 100 Aktien von XYZ am 2. Juni zum Marktpreis. Dies ist nicht ein Wasch-Verkauf, weil der Kauf nicht innerhalb von 30 Tagen nach dem Verkauf auftreten. Entsprechend IRS-Publikation 550. Ein Waschverkauf kann mit anderen Wertpapieren wie Anleihen, Investmentfonds und Optionen auftreten. Optionen werden als im Wesentlichen identisch mit der Aktie sie reflektieren, so verkaufen Optionen auf eine Aktie, die Sie besitzen könnte einen Wasch-Verkauf auslösen. Weil ein Investmentfonds ist technisch ein Verkauf und ein Kauf, wenn Sie in den gleichen Fonds Sie zuvor verkauft innerhalb von 30 Tagen ausgetauscht, das ist auch ein Wasch-Verkauf. Warum ist die Regel vorhanden Waschen Verkäufe schaffen die Illusion einer Änderung der Bestände. Als solches erzwingt die IRS die Regel zu verhindern, dass die Anleger einen Steuerabzug auf einen Verlust von Eigentum, dass sie noch besitzen behaupten. Es stoppt auch die künstliche Basis Anpassung. Ist die Wash-Sale-Regel auf IRA-Transaktionen anwenden Im Jahr 2008 veröffentlichte die IRS Revenue Ruling 2008-5. In der sie sich mit der Frage befasst, ob die Verkaufsregeln für IRA gelten. In diesem Urteil erklärte die IRS, dass, wenn Aktien in einem Nicht-Ruhestand-Konto verkauft werden und im Wesentlichen identische Aktien in einem IRA innerhalb von 30 Tagen gekauft werden, kann der Anleger nicht Anspruch auf steuerliche Verluste für den Verkauf, und die Basis in den einzelnen IRA ist nicht erhöht. Beispiel - Anspruch auf Steuerverluste in einem IRA Angenommen, Sie besitzen 100 Aktien der YYY Aktie mit einer Basis von 1.000 in Ihrem Brokerage-Konto. Sie verkaufen die 100 Aktien von YYY an einem Verlust, für 400 am 10. Oktober. Am 1. November, kaufen Sie 100 Aktien YYY Aktie in Ihrem IRA Konto für 800. Laut Einkommen Ruling 2008-5. Können Sie nicht abziehen, die 600 Verlust auf den Verkauf, und Sie können nicht erhöhen die Basis der Aktien in Ihrem IRA durch die 200 Differenz zwischen dem Verkauf und Rückkauf erworben. IRS Revenue Ruling 2008-5 verhindert, dass Anleger den Mantel eines steuerbegünstigten Kontotyps wie einer IRA verwenden, um die Wash-Sale-Regel zu umgehen. Es gilt für traditionelle und Roth IRAs. Unabhängig davon, ob die IRAs bei verschiedenen Finanzinstituten gehalten werden. (Für verwandte Erkenntnisse siehe Selling Losing Securities für eine Steuer-Vorteil.) Was passiert, wenn Sie die Regel brechen Sie können ausgeführt haben, den Wasch-Verkauf, um Ihre aktuellen Steuern zu senken, aber durch Brechen der Regel haben Sie nur die Steuern aufgeschoben und Sie haben können Zu zahlen die frühe Verteilung Strafe auf die Menge. Beispielsweise können Sie sagen, dass Sie bereit sind, eine Verteilung von Ihrem traditionellen IRA zu nehmen. Sie verkaufen Aktien, die zuvor in einem Waschverkauf gekauft wurden, und ziehen den Erlös zurück. Normalerweise ist der Teil der Verteilung als Teil Ihrer Basis nicht steuerpflichtig. Da Ihr Kauf in der Wasch-Verkauf nicht Ihre Basis erhöhen, ist der Gesamtwert der Erlöse aus diesen Aktien steuerpflichtig, wenn verteilt von Ihrem IRA. Dieselbe Regel gilt für nichtqualifizierte Ausschüttungen von einem Roth IRA, indem der Waschverkauf nicht die Basis in der Roth IRA erhöht. (Um mehr zu erfahren, lesen Sie Vermeiden IRS Strafen auf Ihrem IRA Assets.) Beispiel - IRA Wash Verkauf Angenommen, Sie besitzen 100 Aktien der Basis mit einer Basis von 3.000. Sie verkaufen die Aktien für 1.500, für einen Verlust von 1.500. Innerhalb von 30 Tagen, kaufen Sie 100 Aktien der gleichen Aktie für 1.000 (ein Wasch-Verkauf) in Ihrem traditionellen IRA. Basis 0. Sie verkaufen diese 100 Aktien für 2.000 und ziehen den Erlös zurück. Steuerpflichtiger Betrag 2.000. Wenn Sie die Anteile für 800 verkauft hätten, wäre der steuerpflichtige Betrag 800. Ein negatives IRS-Audit könnte zu Geldbußen führen. Wenn Sie also glauben, dass Sie in der Vergangenheit gegen die Waschverordnung verstoßen haben, wenden Sie sich an einen Steuerfachmann Frühere Steuererklärungen. (Weitere Informationen über den Audit-Prozess finden Sie unter Überleben der IRS-Audit und Vermeidung einer Audit.) Wie Vermeidung von Verstößen gegen die Regel Sie können sicherstellen, dass Sie nicht gegen die Wasch-Verkauf Regel, indem Sie einige einfache Richtlinien: Alle Investitionen als Single Unabhängig vom Kontotyp. Planen Sie steuerliche Transaktionen auf der Grundlage Ihres gesamten Portfolios. Dies wird Ihnen helfen, erkannt, wenn ein Wasch-Verkauf auftreten können. Verkaufen Sie Lager mit einem Verlust mehr als 30 Tage vor oder nach dem Kauf, um steuerliche Vorteile zu fordern. Zur Aufrechterhaltung Ihrer Asset Allocation-Strategie, kaufen Sie eine andere Aktie in der gleichen Kategorie (z. B. eine andere Utility-Aktie). Sie wollen sicherstellen, dass die Bestände nicht als im Wesentlichen identisch eingestuft werden können. Verwenden Sie einen Satz Investitionsplan oder Methode. Mit Performance-Ziele für jede Investition und Kontingenz-Strategien hält Sie konzentriert sich auf gut konzipierte Investitionsentscheidungen im Gegensatz zu willkürlichen Trades. (Weitere Informationen dazu finden Sie unter Planen: Grundlagen des Erfolgs.) Investieren Sie in volatile Investitionen außerhalb von IRAs und anderen steuerlichen Rechnungsabgrenzungen. Dies ermöglicht es Ihnen, steuerliche Vorteile durch Änderungen der steuerlichen Gewinne und Verluste zu nutzen. Kaufen Sie Investitionen, die Dividenden und Zinsen innerhalb einer IRA zahlen. Sie werden in der Lage, die steuerliche Stundung des Einkommens zu maximieren und reinvestieren sie in Ihren Ruhestand. Verwenden Sie automatische Dollarkosten oder automatische Liquidationen für Abhebungen von Ihrem IRA. Kaufen Sie nicht die gleichen Investitionen in andere Konten. (Für mehr über diese Strategie, siehe Dollar-Cost Averaging Pays.) Dont implementieren Option Strategien auf Aktien basieren. Verwenden Sie Stock Matching auf einer First-in, First-out-Basis, um festzustellen, ob Sie in Gefahr sind, die Wash-Sale-Regel zu verletzen. Wenn Sie eine Aktie, die ein großes Bad nahm und Sie können nicht den Fall stehen, verkaufen Sie es. Wenn sein ein Hund, theres keine Notwendigkeit, es zurück zu kaufen, egal wie niedrig der Preis. Fazit Die Wasch-Verkaufsregel gilt für alle Investitionskonten, die Sie besitzen oder kontrollieren, einschließlich Ihres Ehegattenkontos. Achten Sie darauf, die Linien der Kommunikation offen zu halten zwischen Ihnen und Ihrem Ehepartner über Trades in Ihrem Portfolio für diesen genauen Grund. Im Zweifelsfall wenden Sie sich an einen zuständigen Steuerberater, um sicherzustellen, dass die richtige und effektivste Steuerstrategien auf Ihre Investitionen angewendet werden. Kann ich verkaufen und kaufen Aktien in der gleichen Aktie innerhalb von 30 Tagen Die Wasch-Regeln können für viele Anleger verwirrend . Viele Anleger mögen ihre verlierenden Aktien verkaufen, um einen Kapitalverlust zu verlangen, den sie als Steuerabschreibung verwenden können. Allerdings verhindern die Regeln für den Verkauf von Waschmitteln, dass Sie diesen Verlust in Anspruch nehmen, wenn Sie denselben Bestand innerhalb eines Zeitraums von 30 Tagen zurückkaufen. Als Ergebnis, obwohl Sie kaufen und verkaufen Aktien der Aktien jederzeit Sie wollen, müssen Sie vorsichtig mit mehreren Käufen und Verkäufe innerhalb einer 30-Tage-Zeitraum, wenn youre, die einen steuerlichen Verlust zu nehmen. Lassen Sie uns einen genaueren Blick auf diese Situation zu erklären, wie es funktioniert. Warum Menschen wollen verkaufen und kaufen In vielen Fällen wollen Aktionäre, die Geld verloren haben, wollen einen steuerlichen Verlust zu nehmen, aber nicht wollen, um den Besitz der Aktie zu stoppen, in der Hoffnung, dass die Aktien steigen und ihnen helfen, ihre Verluste zurückzuholen. Die Wasch-Verkauf Regeln verhindern, dass Sie aus der offensichtlichen Strategie des Verkaufs der Aktien, um die steuerlichen Verlust zu nehmen, aber dann sofort kaufen sie zurück. Insbesondere gelten die Verkaufsregeln für Käufe innerhalb von 30 Tagen vor oder nach dem Verkauf der Aktie. Wenn Sie dies tun, verlieren Sie die Fähigkeit, den steuerlichen Verlust zu verlangen. Glücklicherweise, auch wenn Sie die Wasch-Verkauf Regeln auslösen, verlieren Sie nicht den Steuerabzug dauerhaft. Stattdessen wird, wenn Sie einen Waschverkauf auslösen, die steuerliche Grundlage der von Ihnen gekauften Aktien um den Betrag des nicht zugelassenen Verlustes erhöht. Wenn Sie diese Aktien zu einem zukünftigen Zeitpunkt zu verkaufen, profitieren Sie von dieser höheren Basis, entweder indem Sie Ihnen einen größeren Kapitalverlust oder durch Verringerung der Kapitalgewinn, den Sie in der Zwischenzeit zu verdienen. Allerdings ist es wichtig zu verstehen, dass Wasch-Verkauf Regeln gelten über Konten bei verschiedenen Finanzinstituten sowie auf verschiedene Arten von Konten. Wenn Sie zum Beispiel Aktien mit einem Verlust in einem regulären steuerpflichtigen Konto verkaufen und die gleichen Anteile an einer IRA kaufen, gelten die Waschverordnungen weiterhin - und ein IRS-Urteil hat ergeben, dass keine Basisanpassung in der IRA zulässig ist Dass Verlust für immer. Schließlich werden viele Leute verwirrt darüber, ob Wasch-Verkauf Regeln gelten für Gewinne. Sie nicht, und so Rückkauf Aktien innerhalb von 30 Tagen nicht zulassen, dass Sie nicht die Erkennung von Kapitalgewinnen oder die Grundlage der zurückgekauften Aktien zu vermeiden. Wenn steuerliche Erwägungen arent ein Faktor sind, können Investoren kaufen und verkaufen Aktien so oft wie sie wollen. Wenn Sie einen steuerlichen Verlust verlangen, aber youll müssen extrem vorsichtig sein, über den Verkauf und Kauf von Aktien innerhalb einer 30-Tage-Zeitraum. Wenn Sie bereit sind zu investieren, lesen Sie in unserem Broker Center, um Ihre Optionen zu sehen. Dieser Artikel ist Teil des Motley Fools Knowledge Center, die auf der Grundlage der gesammelten Weisheit einer fantastischen Gemeinschaft von Investoren erstellt wurde. Ich freue mich auf Ihre Fragen, Gedanken und Meinungen im Wissenscenter im Allgemeinen oder auf dieser Seite im Besonderen zu hören. Ihre Eingabe hilft uns helfen, die Welt investieren, besser E-Mail an knowledgecenterfool. Dank - und Dummkopf an Versuchen Sie irgendwelche unserer Foolish Rundschreibendienstleistungen für 30 Tage frei. Wir Dummköpfe können nicht alle die gleichen Meinungen, aber wir alle glauben, dass unter Berücksichtigung einer Vielzahl von Einsichten macht uns bessere Investoren. The Motley Fool hat eine Offenlegungspolitik.
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